企業正共同面對一個高度複雜且快速變動的全球格局,從地緣政治的角力、供應鏈的重組、氣候變遷的挑戰以及數位轉型的浪潮,都對企業的永續經營構成了嚴峻的考驗,當然,也帶來了轉型的契機!
中華企業策略永續發展學會創會理事長 莊鈞翔博士提出,企業的生命週期,從創立、成長到傳承,往往會經歷一些關鍵的階段;若能結合醫病思維般的宏觀觀點,並貫穿莊博士所倡導之「策略×永續」核心理念,企業要達成基業長青,必須走過「策略創富、永續守富、價值傳福、合規保富」這四大路徑;這不僅是財務累積與傳承,更是企業策略、組織韌性與核心價值的全面展現。
藉由莊博士之「企業策略」與「永續發展」視角綜觀,以下將逐一解析四大路徑之內涵與實踐重點:
一、策略創富 Strategic Wealth Creation
這不只是簡單追求營收或盈餘的成長,而是透過具前瞻性的創新佈局與審慎擴張,形塑可長期維持的經濟動能。
1、韌性供應鏈與多點布局
策略規劃宜跳脫單純追求成本最低的思維,將「供應穩定度」與「市場分散度」一同納入核心指標;在全球「去風險化」趨勢下,以「Taiwan+N」模式強化區域互聯,才能有效對抗地緣政治震盪。
2、永續導向的創新體系
融入 ESG(環境、社會、治理)原則於產品設計、服務流程與營運策略,發展低碳解決方案、循環經濟或社會影響力商業模式,不僅能拓展新興市場,亦可增添品牌長期競爭優勢。
3、數位化能力升級
運用 AI、機器學習與大數據分析,優化內部流程、強化決策精準度,並催生嶄新商業場景與客戶互動方式;這是提升企業因應變局和提高效率的關鍵手段。
4、環境與社會共生
在追求經濟回報的同時,需兼顧生態承載力與社會公平,以「包容式增長」方式創造價值,避免落入短期攫取資源的陷阱。
二、永續守富 Sustainable Wealth Preservation
守護已創造之成果,關鍵在於完善風險管理體系與構築具韌性的營運模式,確保企業能在多變環境中持續穩健。
1、全局風險監控
除財務風險外,應將地緣政治、氣候、供應鏈與資安風險,以及 ESG 相關風險,納入統一風險儀表板,並制定動態應對策略與應急預案。
2、健康的財務與資產策略
保持適度的槓桿與流動性,並在全球範圍內採取多元化且具永續考量的資產配置,以抵禦市場波動與突發事件。
3、強固的治理與內控機制
以透明且權責分明的企業治理架構為基礎,設立嚴謹的內部稽核與監督機制,降低舞弊與營運中斷風險,確保資源獲得妥善運用。
4、人、社會與自然資本的保全
不僅要守護財務資本,更要注重人才培育、關係網絡與生態資源,例如投資員工福祉、維繫當地社區、減少碳足跡,以鞏固企業的長期社會認受性。
三、價值傳福 Value Transmission & Legacy
此路徑涵蓋家族或股權傳承,更強調將企業核心理念、經營哲學及無形資產永續延續,並將企業成就回饋社會,創造共享福祉。
1、系統化的接班與人才梯隊
構建透明且制度化的領導接班與人才培育機制,確保企業文化與策略方向承襲無間;對家族企業而言,更是維繫傳承穩定的關鍵。
2、深化利害關係人協同
將永續理念融入組織使命,主動與員工、客戶、供應商、社區與投資人等利害關係人對話互動,齊心建立經濟、社會與環境的綜合價值。
3、策略性社會投資
結合 CSR / ESG 與核心業務,例如推動產業教育計畫、支持在地供應鏈永續轉型或參與環境保護專案,藉此提升企業聲譽並創造長遠社會影響。
4、永續平台的打造
莊博士戮力協助企業主應以「傳德、傳福、傳愛」為願景,將企業發展為一座永續生態系,不僅為股東創造回報,更持續為社會與環境貢獻正面能量,留下值得傳頌的典範。
四、合規保富 Compliant Wealth Protection & Planning
在國際透明化與反避稅規範日益嚴格的時代,企業應以合法、透明、具實質經營目的的方式,進行資產保護與稅務規劃。
1、內化誠信與合規精神
以誠信、透明及守法為企業文化核心,任何資產安排或組織架構均須接受國內外(如:CRS、CFC、PEM、經濟實質)相關法規的檢驗。
2、實質經營的專業規劃
可善用信託、控股公司、基金會等架構,但必須具備真實的業務運作或管理功能,避免淪為僅為避稅或隱匿資產的空殼,並聘請具國際視野的專業法律會計團隊(如:中華企業策略永續發展學會)作為協助。
3、聲譽風險的前瞻管理
資訊高度流通的時代,一旦出現合規爭議,企業或個人的聲譽損失難以彌補;因此,莊博士側重企業本應以終為始,將合規經營視為最有效之風險防護。
4、合規即是永續之本
依法納稅、透明治理,不僅是企業對社會的責任,更是贏得公眾信任與構築長期營運基礎之磐石。
莊鈞翔博士創立「中華企業策略永續發展學會」,致力協助國內企業將公司治理與法遵精神落實於「策略創富、永續守富、價值傳福、合規保富」四大路徑;這四環彼此相互關聯,隨外部環境滾動調整,唯有具備高瞻遠矚的策略思維,方能貫穿永續發展之理念,並持續因應外部變局!